Учебник по уголовному праву.
Особенная часть

§ 2. Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности

 

В группу рассматриваемых преступлений входят:

преступления в сфере предпринимательской деятельности (ст. 169 - 173.2, 174 - 175, 183, 184, 195 - 197, 185.5, 200.3 УК РФ);

преступления в сфере отношений, обеспечивающих свободную и добросовестную конкуренцию (178 - 180, 200.7 УК РФ);

преступления в сфере закупок товаров (ст. 200.4, 200.5, 200.6 УК РФ).

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ).

Непосредственным объектом являются общественные отношения, обеспечивающие свободный выбор сферы и вида экономической и иной деятельности, их организационно-правовых форм, а также дальнейшее свободное ее осуществление, исключающее не основанное на законе вмешательство должностных лиц в деятельность индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

В соответствии со ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью (без образования юридического лица) с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Юридическое лицо подлежит государственной регистрации.

Объективная сторона воспрепятствования законной предпринимательской деятельности может выражаться в ряде деяний:

1. Неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица. Государственная регистрация осуществляется Федеральной налоговой службой по месту жительства гражданина или нахождения постоянно действующего исполнительного органа юридического лица в срок не более трех рабочих дней со дня представления документов в порядке, установленном Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Решение о регистрации некоммерческих организаций принимается Министерством юстиции Российской Федерации в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 12.01.1996 № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», не позднее чем через четырнадцать рабочих дней со дня получения необходимых документов. На основании указанного решения и представленных уполномоченным органом сведений и документов регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня их получения вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения такой записи, сообщает об этом в орган, принявший решение о государственной регистрации некоммерческой организации. Тот в свою очередь не позднее трех рабочих дней со дня получения информации о внесении в единый государственный реестр записи о некоммерческой организации выдает заявителю свидетельство о государственной регистрации. Отказ в государственной регистрации допускается в случае:

а) непредставления заявителем необходимых документов;

б) представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган;

в) учредителем юридического лица является ликвидируемое юридическое лицо;

г) несоблюдения нотариальной формы представляемых документов в случаях, если такая форма обязательна в соответствии с федеральными законами;

д) подписания неуполномоченным лицом заявления о государственной регистрации или заявления о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц;

е) выхода участников (единственного участника) общества с ограниченной ответственностью из общества, в результате которого в обществе не остается ни одного участника;

ж) несоответствия наименования юридического лица требованиям федерального закона и пр. Указанное решение должно быть мотивировано.

2. Неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии).

В соответствии со ст. 49 ГК РФ отдельные виды деятельности, перечень которых определяется законом, могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии). К ним относятся: деятельность по монтажу, техническому обслуживанию и ремонту средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений; производство лекарственных средств; оборот наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, культивирование наркосодержащих растений; деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом пассажиров; деятельность по перевозкам внутренним водным транспортом, морским транспортом опасных грузов и др. (ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»).

Рассмотрение заявления по существу с принятием решения о выдаче или об отказе в выдаче лицензии должно происходить в течение 45 рабочих дней со дня его приема и прилагаемых к нему документов. Решение о предоставлении лицензии или об отказе в ее предоставлении оформляется приказом (распоряжением) лицензирующего органа. В случае принятия положительного решения запись о предоставлении лицензии вносится в реестр лицензий в день регистрации приказа (распоряжения). Основанием для отказа в выдаче лицензии является:

а) наличие в заявлении о предоставлении лицензии и (или) прилагаемых к нему документах недостоверной или искаженной информации;

б) установленное в ходе проверки несоответствие соискателя лицензии лицензионным требованиям.

3. Уклонение от регистрации или выдачи лицензии. Должностное лицо, не отказывая в регистрации или выдаче лицензии, под каким-либо надуманным предлогом или без него не совершает указанных действий или создает препятствия заявителю (в течение установленного законом срока не совершает надлежащих действий по регистрации, не принимает решение об отказе, предъявляет к заявителю требования, не предусмотренные законом).

4. Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы. В соответствии с ч. 1 ст. 50 ГК РФ юридическими лицами могут быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации). В зависимости от принадлежности к тем или другим юридическое лицо имеет общую и специальную правоспособность, определяющие объем его прав и обязанностей. Под деяниями, направленными на ограничение прав и законных интересов, в первую очередь, следует понимать без достаточных на то оснований прямые указания, высказанные в их адрес, о невозможности совершать определенные действия или заниматься определенной деятельностью. Юридическое лицо может быть ограничено в правах лишь в случаях и порядке, предусмотренных законом (ст. 49 ГК РФ). К примеру, Банк России согласно ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» при нарушении кредитной организацией законов, иных нормативных актов и предписаний, непредставления, представления неполной или недостоверной информации может ограничить проведение данной организацией отдельных операций на срок до 6 месяцев. При неисполнении в установленный срок предписаний об устранении нарушений, а также если эти нарушения или совершаемые банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков) ЦБ РФ вправе ввести запрет на осуществление организацией отдельных операций, предусмотренных в лицензии, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на тот же срок.

5. Ограничение самостоятельности деятельности или иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица. Недопустимость произвольного вмешательства кого-либо в дела индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, гарантии свободы договора, осуществление гражданских прав своей волей и в своем интересе закреплены в ст. 2 ГК РФ. Незаконным вмешательством является запрет на сделки с определенными организациями, навязывание условий договора, ставящих организации в неравное положение, принуждение к назначению на должности определенных лиц и др.

Преступление имеет формальный состав, считается оконченным с момента совершения перечисленных деяний, нарушающих конституционные гарантии свободы предпринимательства.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Субъект осознает, что он без законных оснований воспрепятствует законной предпринимательской деятельности или вмешивается в нее неправомерно и желает этого. В квалифицированном составе вина к причиненному крупному ущербу может быть, как в виде прямого или косвенного умысла, так и неосторожной. Мотивы могут быть различными.

Субъект преступления - должностное лицо регистрирующего, лицензионного или иного органа, в полномочия которого входит осуществление от имени государства соответствующих действий в отношении индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Квалифицирующие признаки - совершение деяний в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, а равно с причинением крупного ущерба (ч. 2 ст. 169 УК РФ). Первое обстоятельство имеет место, когда воспрепятствование было совершено вновь после обращения индивидуального предпринимателя или юридического лица в судебные органы за защитой нарушенных прав и признания судом принятого должностным лицом решения или его действия незаконными. В соответствии с примечанием к статье крупным признается ущерб, сумма которого превышает 1 млн 500 тыс. руб. Он может выражаться как в реальных материальных затратах, так и в упущенной выгоде.

Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом (ст. 170 УК РФ).

Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие законный оборот недвижимого имущества, его учет и определение кадастровой стоимости.

Объективная сторона включает три самостоятельных деяния, которые выражаются в совершении следующих действий:

1. Регистрация заведомо незаконных сделок с недвижимым имуществом. Государственная регистрация - юридический акт признания и подтверждения возникновения, изменения, перехода, прекращения права определенного лица на недвижимое имущество или ограничения такого права и обременения недвижимого имущества (ст. 1 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»). Она является единственным доказательством существования зарегистрированного права на недвижимое имущество, которое может быть оспорено только в судебном порядке. К недвижимому имуществу, права на которое подлежат государственной регистрации, относятся земельные участки, участки недр и все объекты, которые связаны с землей так, что их перемещение без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства (ст. 130 ГК РФ). Государственной регистрации в едином государственном реестре подлежат право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления, право пожизненного наследуемого владения, право постоянного пользования, ипотека, сервитуты, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение (ст. 131 ГК РФ). Сделку считают зарегистрированной, а правовые последствия - наступившими со дня внесения записи в Единый государственный реестр недвижимости (ст. 16 Закона). Несоблюдение данного положения в одних случаях влечет незаключенность сделки (п. 2 ст. 558, п. 2 ст. 651, п. 2 ст. 658 ГК РФ), в других (п. 1 ст. 165 ГК РФ, п. 1 ст. 10 Федерального закона от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)») - ее недействительность.

Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции в сфере государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, является Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии. В компетенцию данного органа при осуществлении регистрации входит проверка действительности поданных заявителем документов и наличие прав у подготовившего документ лица или органа власти, то есть проверка законности регистрируемой сделки. Регистрация заведомо незаконных сделок выражается в совершении действий, предусмотренных правовыми актами, для придания сделке с недвижимым имуществом юридического значения без надлежащих к тому оснований.

Незаконными признаются ничтожные, мнимые и притворные сделки. Исходя из ст. 166 ГК РФ - ничтожная сделка недействительна по основаниям, установленным законом, независимо от признания ее таковой судом, например, сделка, совершенная с целью заведомо противной основам правопорядка или нравственности.

Согласно ст. 170 ГК РФ мнимая - это сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия (п. 1), притворная - сделка, совершенная с целью прикрыть другую сделку (п. 2).

Примерами незаконных сделок с недвижимым имуществом являются: продажа объекта недвижимости лицом, не являющимся его собственником; передача арендатором арендованного объекта недвижимости в субаренду без уведомления, а в некоторых случаях - без согласия собственника; сделка с нарушением назначения земельного участка либо с незаконным переводом земли из одной категории в другую.

2. Умышленное искажение сведений государственного кадастра недвижимости и (или) Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. С принятием Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» утратил силу полностью Федеральный закон от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», предусматривавший порядок ведения Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, и частично Федеральный закон  от 24.07.2007 № 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости», регламентировавший порядок ведения государственного кадастра недвижимости. Закон от 13.07.2015 № 218-ФЗ регулирует отношения, возникающие как в связи с осуществлением государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, так и в связи с государственным кадастровым учетом недвижимости, ведением Единого государственного реестра недвижимости и предоставлением содержащихся в нем сведений. Согласно ст. 1 указанного Закона Единый государственный реестр недвижимости является сводом достоверных систематизированных сведений об учтенном недвижимом имуществе, о зарегистрированных правах на такое имущество, основаниях их возникновения, правообладателях и пр. В свою очередь, государственный кадастровый учет недвижимого имущества - внесение в Единый государственный реестр недвижимости сведений о земельных участках, зданиях, сооружениях, помещениях, машино-местах, об объектах незавершенного строительства, о единых недвижимых комплексах и иных объектах, подтверждающих их существование с характеристиками, позволяющими определить их в качестве индивидуально-определенной вещи, или подтверждающих прекращение существования и т.д. Таким образом, законодательные изменения 2015 года порядка регистрации и кадастрового учета недвижимости вошли в противоречие с описанными в диспозиции ст. 170 УК РФ действиями по умышленному искажению государственного кадастра недвижимости или Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Указанные терминологические несоответствия требуют внесения соответствующих изменений в УК РФ в целях обеспечения реализации указанного уголовно-правового запрета.

3. Занижение кадастровой стоимости объектов недвижимости.

Кадастровая стоимость земельных участков и отдельных объектов недвижимого имущества устанавливается для целей налогообложения. Так, согласно п. 2 ст. 375 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) налоговая база в отношении отдельных объектов недвижимого имущества (административно-деловые центры и торговые центры (комплексы), нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и т.п., жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств) определяется как их кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости, по состоянию на 1 января года налогового периода. В свою очередь, налоговая база по земельному налогу определяется как кадастровая стоимость земельных участков (ст. 390 НК РФ). Для определения кадастровой стоимости на основании решения исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации или в случаях, установленных законодательством субъекта Российской Федерации, по решению органа местного самоуправления проводится государственная кадастровая оценка (ст. 24.12 Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»).

Налогоплательщики-организации определяют налоговую базу самостоятельно на основании сведений Единого государственного реестра недвижимости о каждом земельном участке, принадлежащем им на праве собственности или праве постоянного (бессрочного) пользования. Для налогоплательщиков - физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органом, осуществляющим государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.

Состав преступления является формальным - преступление считается оконченным с момента совершения любого из перечисленных деяний.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает заведомо незаконность регистрируемых сделок с недвижимым имуществом, искажения сведений Единого государственного реестра недвижимости, занижения кадастровой стоимости объектов недвижимости и желает совершения таких действий. Обязательными признаками являются корыстная (извлечение имущественной выгоды для себя) или иная личная заинтересованность (стремление извлечь выгоду неимущественного характера), обусловленная родственными или дружескими отношениями, местью, желанием получить взаимную услугу.

Преступление, предусмотренное ст. 170 УК РФ, является случаем должностного злоупотребления, таким образом, субъект специальный - должностное лицо.

Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ).

Непосредственный объект преступления – общественные отношения, обеспечивающие соблюдение установленного порядка внесения в государственные реестры юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведений о них либо учета прав на ценные бумаги.

Предмет преступления - документы, содержащие заведомо ложные сведения и представляемые в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги. К примеру, при государственной регистрации создаваемого юридического лица предоставляются: подписанное заявителем заявление о государственной регистрации; решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа; учредительный документ или типовой устав; документ об уплате государственной пошлины и пр. (ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»). В случае государственной регистрации изменений в учредительный документ наряду с перечисленными основными документами должно быть предоставлено решение о внесении изменений, изменения, внесенные в учредительный документ, или учредительный документ в новой редакции, при увеличении уставного капитала - документ, подтверждающий факт принятия такого решения (ст. 17 Закона).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 170.1 УК РФ, заключается в предоставлении в налоговый орган или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги и ведущую реестр владельцев ценных бумаг или систему депозитарного учета, документов, содержащих заведомо ложные данные об учредителях (участниках) юридического лица, о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества, о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг, о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг, об обременении ценной бумаги или доли, о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования, о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица.

В ч. 2 ст. 170.1 УК РФ предусмотрена ответственность за внесение в реестр владельцев ценных бумаг (систему депозитарного учета) недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета.

По смыслу ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»  реестр владельцев ценных бумаг - формируемая на определенный момент времени система записей о лицах, которым открыты лицевые счета, записей о ценных бумагах, учитываемых на указанных счетах, записей об обременении ценных бумаг и иных записей. Держатель реестра осуществляет деятельность в соответствии с федеральными законами, нормативными актами Банка России, правилами ведения реестра, проводит операции, связанные с размещением, выдачей, конвертацией ценных бумаг, на основании распоряжения эмитента. Оказание услуг по учету и переходу прав на бездокументарные ценные бумаги и обездвиженные документарные ценные бумаги, а также по хранению последних, по учету цифровых прав осуществляется в рамках депозитарной деятельности (ст. 7). Держатель реестра несет ответственность за полноту и достоверность предоставленной из реестра информации, депозитарий - за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по учету прав на ценные бумаги, в том числе за полноту и правильность записей по счетам депо, за сохранность находящихся у него на хранении обездвиженных документарных ценных бумаг.

Неправомерный доступ со стороны третьих лиц к реестру/системе депозитарного учета с целью внесения в них недостоверных сведений может сопровождаться подделкой, подчисткой (при ведении реестра на бумажном носителе), удалением, изменением соответствующих записей, взламыванием паролей (при использовании держателем реестра электронных баз данных, при фальсификации системы депозитарного учета).

Состав рассматриваемых преступлений по конструкции объективной стороны является формальным.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 170.1 УК РФ, характеризуется такими обязательными признаками, как вина в форме прямого умысла и специальная (альтернативная) цель, направленная на внесение недостоверных сведений либо на приобретение права на чужое имущество. В ч. 2 и 3 ст. 170.1 УК РФ презюмируется, что виновный действует с прямым умыслом, но цель не выделена в качестве обязательного признака.

Субъектом преступлений в ч. 1 и 2 является физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. Если в совершении преступления принимает участие должностное лицо либо лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации, их действия следует квалифицировать по совокупности преступлений.

В ч. 3 ст. 170.1 УК РФ в качестве квалифицирующих признаков  указаны насилие либо угрозы его применения. Характер насилия законодателем не уточняется. Представляется, что речь идет о насилии, не опасном для жизни или здоровья (связывание лица, побои, легкий и средней тяжести вред здоровью), поэтому дополнительной квалификации по статьям о преступлениях против личности не требуется.

В ч. 4 ст. 170.1 УК РФ предусмотрена ответственность за внесение в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета заведомо неполных или недостоверных сведений, а равно подтверждение от имени организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, достоверности внесенных сведений, заведомо для подтверждающего лица являющихся неполными или недостоверными, в целях сокрытия признаков банкротства либо оснований для отзыва лицензии, назначения временной администрации. За совершение названных деяний группой лиц по предварительному сговору или организованной группой ответственность установлена в ч. 5 указанной статьи.

Внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории (ст. 170.2 УК РФ).
         Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие внесение достоверных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков, карту-план территории, а также документы, на основании которых они были подготовлены. Соответственно в качестве предмета выступают:

Межевой план - документ, который составлен на основе кадастрового плана соответствующей территории или выписки из Единого государственного реестра недвижимости (далее – ЕГРН) о соответствующем земельном участке и в котором воспроизведены определенные сведения, внесенные в ЕГРН, и указаны сведения об образуемых земельном участке или земельных участках, либо о части или частях земельного участка, либо новые необходимые для внесения в ЕГРН сведения о них (ст. 22 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»).

 Технический план - документ, в котором воспроизведены определенные сведения, внесенные в ЕГРН, и указаны сведения о здании, сооружении, помещении, машино-месте, объекте незавершенного строительства или едином недвижимом комплексе, необходимые для государственного кадастрового учета, а также сведения о части или частях здания, сооружения, помещения, единого недвижимого комплекса либо новые необходимые для внесения в ЕГРН сведения об объектах недвижимости, которым присвоены кадастровые номера (ст. 24 Закона).

Акт обследования - документ, в котором кадастровый инженер в результате осмотра места нахождения здания, сооружения, помещения, машино-места или объекта незавершенного строительства с учетом имеющихся сведений ЕГРН о таком объекте недвижимости, а также иных предусмотренных требованиями к подготовке акта обследования документов подтверждает прекращение существования здания, сооружения или объекта незавершенного строительства в связи с гибелью или уничтожением такого объекта недвижимости либо прекращение существования помещения, машиноместа в связи с гибелью или уничтожением здания или сооружения, в которых они были расположены, гибелью или уничтожением части здания или сооружения, в пределах которой такое помещение или такое машино-место было расположено (ст. 23 Закона).

Проектом межевания земельного участка определяются размеры и местоположение его границ, которые могут быть выделены в счет земельной доли (ст. 13.1 Федерального закона от 24.07.2002 № 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения»). Карта-план территории содержит необходимые для государственного кадастрового учета сведения о земельных участках, зданиях, сооружениях, объектах незавершенного строительства, расположенных в границах территории выполнения комплексных кадастровых работ (ст. 24.1 Закона).

Объективная сторона выражается либо во внесении заведомо ложных сведений в межевой план и другие документы, либо в подлоге иных документов, на основании которых они были подготовлены.

Обязательный признак объективной стороны – крупный ущерб гражданам, организациям или государству, который в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ должен превышать 2 млн 250 тыс. руб.

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной в виде прямого умысла.

 Субъект преступления - кадастровый инженер, т.е. физическое лицо, являющееся членом саморегулируемой организации кадастровых инженеров, обладающий специальным правом на осуществление кадастровой деятельности.

Квалифицированный состав включает особо крупный ущерб - свыше 9 млн руб.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ).

Непосредственный объект - общественные отношения, регулирующие нормальное, в соответствии с установленными правилами функционирование сферы предпринимательской деятельности.

Объективная сторона незаконной предпринимательской деятельности заключается в занятии инициативной самостоятельной деятельностью, осуществляемой на свой риск и направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, самовольно, не на законных основаниях. Преступление может совершаться в следующих формах:

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации (лицо занимается предпринимательской деятельностью без образования юридического лица; лицо подало документы на государственную регистрацию и занимается ею, не дожидаясь принятия положительного решения; лицо получило отказ в государственной регистрации, но осуществляет предпринимательскую деятельность и т.д.).

2. Осуществление предпринимательской деятельности без лицензии (занятие лицензируемым видом предпринимательской деятельности лицом, прошедшим государственную регистрацию, без получения лицензии либо после подачи документов на лицензирование, но до получения решения о выдаче лицензии либо после получения решения об отказе в ее выдаче; ведение такой деятельности после отзыва лицензии; ведение вида деятельности, не вошедшего в лицензию).

3. Осуществление предпринимательской деятельности без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств (в нарушение требований Федерального закона от 28.12.2013 № 412-ФЗ «Об аккредитации в национальной системе аккредитации», Федерального закона от 01.07.2011 № 170-ФЗ «О техническом осмотре транспортных средств и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»).

Обязательный признак объективной стороны - извлечение дохода в крупном размере либо причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Размер крупного дохода и крупного ущерба определен в примечании к ст. 170.2 УК РФ и составляет сумму свыше 2 млн 250 тыс. руб. Исчисление материального ущерба необходимо начинать с установления причиненных убытков на основании ст. 15 ГК РФ. Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных расходов (п. 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве»).

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины.

Субъект - физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет. При осуществлении незаконной предпринимательской деятельности юридическим лицом субъектом является руководитель организации, на которого постоянно, временно либо по специальному полномочию были возложены обязанности по руководству организацией, либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени организации, а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя.

Если в результате незаконной предпринимательской деятельности по неосторожности был причинен вред здоровью человека или нескольким лицам, а также в случае наступления смерти, содеянное надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 171 и 238 УК РФ (Производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности). Действия лица, занимающегося частной медицинской практикой или фармацевтической деятельностью без лицензии, повлекшие по неосторожности причинение вреда здоровью или смерть человека, надлежит квалифицировать по соответствующей части ст. 235 УК РФ (Незаконное осуществление медицинской деятельности или фармацевтической деятельности). Совокупность преступлений будет и в том случае, если используется незаконно чужой товарный знак (ст. 180 УК РФ) или осуществляется производство, хранение в целях сбыта, а также сбыт немаркированных товаров (ст. 171.1 УК РФ) либо если незаконная предпринимательская деятельность сопровождается несанкционированным изготовлением, сбытом или использованием, а равно подделкой государственного пробирного клейма (ст. 181 УК РФ).

Часть 2 ст. 171 УК РФ содержит два квалифицирующих признака: совершение преступления организованной группой (п. «а») и извлечение дохода в особо крупном размере (п. «б»). Понятие организованной группы дается в ч. 3 ст. 35 УК РФ. При исчислении дохода, полученного организованной группой лиц, следует исходить из общей суммы, извлеченной всеми ее участниками. Особо крупный размер дохода составляет сумму свыше 9 млн руб.

Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации (ст. 171.1 УК РФ).

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения, обеспечивающие законный оборот товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.

Предметом преступления являются товары и продукция, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.

Продукция - материализованный результат производственной деятельности; товар - вид продукции, готовой для реализации, имеющий потребительские свойства и предназначенный для потребления.

Акцизная марка - документальный знак, подтверждающий оплату акцизного сбора и предназначенный для маркировки товара или продукции.

Специальная марка - документальный знак, предназначенный для маркировки товаров, в отношении которых установлен специальный правовой режим оборота.

Знак соответствия - обозначение, служащее для информирования приобретателей о соответствии объекта сертификации требованиям системы добровольной сертификации или национальному стандарту.

Объективная сторона данного преступления включает в себя деяние в форме действия, заключающегося в производстве, приобретении, хранении, перевозке и сбыте товаров или продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок.

Под производством следует понимать любые действия, направленные на изготовление продукции, требующей специальной маркировки. Под приобретением понимаются любые способы получения данной продукции или товаров. Хранение - размещение указанных товаров или продукции на складах и иных местах, предназначенных для специального их хранения. Перевозка -перемещение товаров или продукции из одного места, предназначенного для их хранения, в другое. Сбыт - совершение сделок, результатом которых становится отчуждение данной продукции или товаров.

Уголовная ответственность связывается с несоблюдением требований законодательства об обязательной маркировке товаров и продукции либо специальными марками, либо специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок. Акцизные марки имеются на товарах повышенного спроса, свидетельствуют об акцизах (косвенных налогах, включаемых в цену товара); федеральными специальными марками маркируется алкогольная продукция, производимая на территории Российской Федерации, за исключением алкогольной продукции, поставляемой на экспорт; специальные марки существуют для табачной продукции; знак соответствия говорит о том, что продукция прошла сертификацию и соответствует качеству.

Действия должны совершаться в крупном размере, т.е. стоимость немаркированных товаров и (или) продукции должна превышать 2 млн 250 тыс. руб.; для немаркированных продовольственных товаров и продукции - 400 тыс. руб.; для немаркированной алкогольной продукции и немаркированных табачных изделий - 100 тыс. руб.

Преступление окончено в момент совершения любого из перечисленных в уголовном законе деяний.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный - руководитель коммерческой организации, индивидуальный предприниматель, лицо, чья деятельность подпадает под признаки незаконного предпринимательства. В последнем случае все содеянное дополнительно квалифицируется по ст. 171 УК РФ.

Квалифицирующими признаками являются организованная группа (п. «а» ч. 2), группа лиц по предварительному сговору или организованная группа (п. «а» ч. 4, 6 ст. 171.1 УК РФ), признаки которых содержатся в ч. 2, 3 ст. 35 УК РФ и особо крупный размер (п. «б» ч. 2 - свыше 9 млн руб., п. «б» ч. 4 - свыше 1,5 млн руб.; ч. 6 - свыше 1 млн руб.).

Незаконные организация и проведение азартных игр (ст. 171.2 УК РФ).

Объектом преступления выступают общественные отношения, складывающиеся по поводу законной организации и проведения азартных игр.

Объективная сторона заключается:

1. в организации и проведении азартных игр: а) с использованием игрового оборудования вне игорной зоны; б) без полученной в установленном порядке лицензии на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах вне игорной зоны; в) без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне; г) с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети «Интернет», или средств связи, в том числе подвижной связи, за исключением случаев приема интерактивных ставок организаторами азартных игр в букмекерских конторах и (или) тотализаторах;

2. в систематическом предоставлении помещений для незаконных организации и (или) проведения азартных игр.

Объективная сторона по своей конструкции характеризует формальный состав преступления.

В соответствии с Федеральным законом от 29.12.2006 № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» организация и проведение азартных игр разрешаются в специально выделенных для этих целей игорных зонах. Азартная игра - это основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками такого соглашения между собой либо с организатором азартной игры по правилам, установленным организатором азартной игры. В ст. 5 Закона содержится прямой запрет на использование в азартных играх информационно-телекоммуникационных сетей, а также средств связи. Игорная деятельность разрешается только при наличии разрешения на ее осуществление, действующего до момента ликвидации соответствующей игорной зоны.

Под организацией азартных игр понимаются оборудование помещений инвентарем для проведения игорной деятельности, создание штата сотрудников, привлечение лиц, желающих принять участие в азартной игре, а также иные действия, обеспечивающие возможность функционирования игорного заведения.

Проведение азартных игр охватывает начало, продолжение и завершение азартной игры на основании заключенных соглашений о выигрыше либо игорного заведения с участниками азартных игр, либо заключенных соглашений между двумя или несколькими участниками азартной игры.

Под систематическим предоставлением помещений понимается предоставление помещений более двух раз.

Субъективная сторона характеризуется виной в форме прямого умысла. Виновный осознает незаконный характер действий и желает их совершить.

Субъект преступления - физическое, вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

Квалифицирующие признаки состава преступления, содержащиеся в ч. 2 ст. 171.2 УК РФ указывают на повышенную опасность совершения преступления группой лиц по предварительному сговору или извлечение дохода в крупном размере (свыше 1 млн 500 тыс. руб.). Особо квалифицирующие признаки (ч. 3 ст. 171.2 УК РФ) - организованная группа, использование служебного положения либо извлечение дохода в особо крупном размере (свыше 6 млн руб.).

Незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (ст. 171.3 УК РФ).

Объектом преступления выступают общественные отношения, складывающиеся по поводу законного производства и (или) оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Объективная сторона заключается в производстве, закупке (в том числе импорте), поставках (в том числе экспорте), хранении, перевозке и (или) розничной продаже этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующей лицензии в случаях, если такая лицензия обязательна, совершенных в крупном размере, т.е. в незаконной предпринимательской деятельности, связанной с оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Основные понятия по предмету этой деятельности даны в ст. 2 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции»:

Этиловый спирт - спирт, произведенный из пищевого или непищевого сырья, в том числе денатурированный этиловый спирт, фармацевтическая субстанция спирта этилового, головная фракция этилового спирта (отходы спиртового производства), спирт-сырец, дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый.

Спиртосодержащая продукция - пищевая или непищевая продукция, спиртосодержащие лекарственные препараты, спиртосодержащие медицинские изделия с содержанием этилового спирта более 0,5 % объема готовой продукции.

Алкогольная продукция - пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более 0,5 % объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации (спиртные напитки (водка, коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино, винные напитки, пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре, медовуха).

В ст. 18 ФЗ от 22.11.1995 № 171-ФЗ перечислены виды деятельности, подлежащие лицензированию, а также виды деятельности, которые не лицензируются. Так, лицензии выдаются на:

а) производство, хранение и поставки произведенного этилового спирта;

б) производство, хранение и поставки произведенной алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции;

в) хранение этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции;

г) закупка, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей продукции;

д) производство, хранение и поставки спиртосодержащей непищевой продукции;

е) розничная продажа алкогольной продукции;

ж) перевозки этилового спирта и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 % объема готовой продукции;

з) производство, хранение, поставки и розничная продажа произведенной сельскохозяйственными производителями винодельческой продукции;

и) производство этилового спирта для производства фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола).

Не подлежат лицензированию производство и оборот фармацевтической субстанции спирта этилового, спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) медицинских изделий, а также пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи; розничная продажа спиртосодержащей продукции; производство и оборот виноградного сусла, произведенного сельскохозяйственными товаропроизводителями и пр.

Лицензии на перечисленные выше виды деятельности (за исключением розничной продажи алкогольной продукции) выдаются Федеральной службой по регулированию алкогольного рынка. Лицензии на розничную продажу алкогольной продукции выдаются органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации. Полномочия на лицензирование розничной продажи алкогольной продукции могут быть переданы субъектом Российской Федерации органам местного самоуправления.

Крупным размером признается стоимость этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство и оборот которых осуществляются без лицензии, превышающая 100 тыс. руб.

Субъективная сторона - прямой умысел.

Субъект - общий.

Квалифицирующие признаки указаны в ч. 2 ст. 171.2 УК РФ - организованная группа, особо крупный размер (свыше 1 млн руб.).

Незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции (ст. 171.4 УК РФ).

Объектом преступления выступают общественные отношения, складывающиеся по поводу законной розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции.

Объективная сторона состава преступления выражена в действии, содержание которого раскрывается в примечании к указанной статье, согласно которому под незаконной розничной продажей алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции понимается розничная продажа такой продукции физическим лицом либо продажа алкогольной продукции (за исключением пива, напитков, изготавливаемых на основе пива, сидра, пуаре и медовухи) лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, за исключением розничной продажи вина, игристого вина сельскохозяйственными товаропроизводителями. В качестве обязательного признака выступает неоднократность указанных действий (продажа продукции лицом, подвергнутым административному наказанию за аналогичное деяние, в период, когда лицо считается подвергнутым административному наказанию).

Субъективная сторона - прямой умысел.

Субъект - общий.

Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ).

Непосредственный объект - совокупность общественных отношений, обеспечивающих установленный порядок осуществления кредитными организациями банковских операций.

Объективная сторона данного преступления характеризуется деянием в двух альтернативных формах:

1) осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации;

2) осуществление банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии), в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

Нормативной основой выступают Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-I «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Инструкция Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Банковская деятельность – это предпринимательская деятельность зарегистрированной в установленном порядке кредитной организации, на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеющей право осуществлять банковские операции, исчерпывающий перечень которых дан в ч. 1 ст. 5 Закона от 02.12.1990 № 395-I:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. купля - продажа иностранной валюты;

7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. выдача банковских гарантий;

9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Таким образом, условием осуществления банковских операций является наличие у юридического лица статуса кредитной организации и полученной в установленном порядке лицензии Банка России. Юридическое лицо, не обладающее таким статусом, банковские операции проводить не вправе. Если такая деятельность имеет место, она подпадает под признаки преступления, предусмотренного ст. 172 УК РФ - а именно, осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации. Под последней по смыслу Инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И следует понимать деятельность физического лица (индивидуального предпринимателя), руководителя юридического лица, не являющегося кредитной организацией без подачи документов на регистрацию; до вынесения решения и регистрации в налоговом органе; при отказе в регистрации; после вынесения судом определения о ликвидации кредитной организации.

Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) будет иметь место, когда зарегистрированная в качестве кредитной организация выполняет банковские операции до оплаты 100% уставного капитала, после его оплаты, но до получения лицензии; осуществляемые операции не предусмотрены лицензий; при аннулированной либо отозванной лицензии.

Особенностью описания объективной стороны является употребление термина «банковская операция» во множественном числе - поскольку банковская деятельность является предпринимательской, направлена на извлечение прибыли, ее обязательным признаком выступает систематичность.

Преступление считается оконченным, если выполнение деяния в любой указанной форме повлекло причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (свыше 2 млн 250 тыс. руб.).

С экономической точки зрения доход - это выручка от реализации всех единиц продукции. Похожее по содержанию понятие дохода приводится в п. 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве», согласно которому под доходом в ст. 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением такой деятельности. В связи с тем, что законодательное определение дохода в части, касающейся ст. 172 УК РФ не существует, данное определение следует отнести не только к ст. 171, но и к рассматриваемому составу преступления.

К определению размера ущерба от незаконной банковской деятельности в юридической литературе нет единства подходов. Одни авторы считают, что материальные последствия могут выражаться как в виде реального материального ущерба, так и в виде упущенной выгоды физических или юридических лиц. Другие придерживаются точки зрения, согласно которой речь идет исключительно о реальном ущербе. Анализ судебной практики также свидетельствует об отсутствии единства мнений по данному вопросу.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступления аналогично ст. 171 УК РФ общий.

Если в целях осуществления незаконной банковской деятельности через подставных физических лиц создаются юридические лица, содеянное надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 172 и 173.1 УК РФ (Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица). Действия лица, в рамках осуществления незаконных банковских операций по кассовому обслуживанию и (или) осуществлению расчетов по поручению физических и юридических лиц, изготовившего поддельные ценные бумаги и поддельные платежные документы, подлежат квалификации по совокупности ст. 172 УК РФ и ст. 186 УК РФ (Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг) и 187 УК РФ (Неправомерный оборот средств платежей). Если лицо осуществляло банковские операции по привлечению денежных средств во вклады не с целью извлечения дохода от такой деятельности, а для их последующего хищения, его действия подлежат квалификации по ст. 159 УК РФ (Мошенничество).

Квалифицирующие признаки (ч. 2) - совершение деяния организованной группой, извлечение дохода в особо крупном размере (свыше 9 млн руб.).

Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества (ст. 172.2 УК РФ).

Объектом преступления являются общественные отношения, в основе которых лежит получение дохода от использования денежных средств и иного имущества от законной инвестиционной, предпринимательской и иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества.

Предмет преступления - имущество, принадлежащее физическим и юридическим лицам, в том числе, денежные средства в национальной валюте или валюте иностранного государства и иное имущество.

Объективная сторона характеризуется организацией деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц, при которой выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, чьи денежные средства и (или) иное имущество привлечены ранее, осуществляются за счет привлеченных денежных средств и (или) иного имущества иных физических лиц и (или) юридических лиц при отсутствии инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества.

Инвестиционная деятельность - это вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта (ст. 1 Федерального закона от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»). Таким образом, предполагается, что имущество включается в хозяйственный оборот, в результате чего создается новая стоимость и получается прибыль (доход).

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке (ст. 2 ГК РФ).

Таким образом, законодатель определил организацию деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества как незаконную и не связанную с оборотом имущества, создающим новую стоимость. При этом под организацией такой деятельности понимаются действия, состоящие в регистрации компании, подборе персонала, его обучении, разработке структуры и механизма ее функционирования и др.

По конструкции объективной стороны состав преступления является материальным - в качестве обязательного признака предусмотрено привлечение денежных средств и (или) иного имущества в крупном размере (свыше 2 млн 250 тыс. руб.).

Субъективная сторона выражается в прямом умысле виновного лица, сознанием которого охватывается, что организуемая деятельность не является предпринимательской, не связана с производством материальных благ, инвестированием и строится по принципу «финансовой пирамиды».

Субъект - специальный (индивидуальный предприниматель, руководитель или учредитель юридического лица).

В ч. 2 ст. 172.2 УК РФ закреплена ответственность за указанное деяние, сопряженное с привлечением денежных средств и (или) иного имущества в особо крупном размере (сумма, превышающая 9 млн руб.).

Невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах (ст. 172.3 УК РФ).

Предмет преступления - документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетная документация) кредитной организации.

Объективная сторона заключается в сокрытии денежных средств, фактически размещенных физическими лицами или индивидуальными предпринимателями или в пользу указанных лиц на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, путем невнесения в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации сведений о таких денежных средствах в крупном размере.

 Сокрытие денежных средств представляет собой неотражение в финансовых документах того факта, что денежные средства размещены в кредитной организации как банковский вклад или банковский счет, на основании соответствующих договоров.

Понятие крупного размера денежных средств дано в примечании к статье; им признается сумма сокрытых средств, в совокупности составляющая за период в пределах одного финансового года более 3 млн рублей.

Субъективная сторона характеризуется только прямым умыслом.

Субъект - специальный (лица, ответственные за ведение финансовой отчетности).

В ч. 2 ст. 172.3 УК РФ установлены квалифицирующие признаки, повышающие уголовную ответственность в случаях совершения деяния группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173.1 УК РФ).

Непосредственным объектом преступления является установленный порядок создания и реорганизации юридических лиц.

Объективная сторона характеризуется деянием в виде создания или реорганизации юридического лица, совершенного через подставных лиц.

Юридические лица подлежат государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ), юридическое лицо считается созданным со дня внесения такой записи (п. 2 ст. 51 ГК РФ).

Реорганизация юридического лица может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами в следующих формах:

1. Слияние - создание нового общества с передачей ему всех прав и обязанностей двух или нескольких обществ и прекращением последних.

2. Присоединение - прекращение одного или нескольких обществ с передачей всех их прав и обязанностей другому обществу.

3. Разделение - прекращение общества с передачей всех его прав и обязанностей вновь созданным обществам.

4. Выделение - создание одного или нескольких обществ с передачей ему (им) части прав и обязанностей реорганизуемого общества без прекращения последнего.

5. Преобразование - общество вправе преобразоваться в хозяйственное общество другого вида, хозяйственное товарищество или производственный кооператив (ст. 51 - 56 ГК РФ).

Юридическое лицо считается реорганизованным, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц. При реорганизации в форме присоединения - с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица (ст. 57 ГК РФ).

Перечень документов, представляемых для регистрации юридического лица при его создании или реорганизации, определен в ст. 12 и ст. 14 ФЗ от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Документы могут быть направлены почтовым отправлением; непосредственно либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг; в форме электронных документов, подписанных электронной подписью, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет (ст. 9).

Таким образом, под созданием или реорганизацией юридического лица следует понимать деятельность, выразившуюся в подготовке и направлении в регистрирующий орган необходимых документов. При этом криминообразующим признаком является способ - осуществление деятельности через подставных лиц, под которыми понимаются:

 1. лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо;

2. лица без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц;

3. лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Состав преступления является формальным. Преступление окончено с момента внесения соответствующих записей в ЕГРЮЛ.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла. Виновный осознает, что образовывает юридическое лицо через подставных лиц, и желает совершить эти действия. Цель и мотив не являются обязательными признаками данного преступления. В случае дальнейшего использования образованного юридического лица для совершения других преступлений, содеянное надлежит оценивать по совокупности преступлений.

Субъект преступления – общий (вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, усилиями которого через подставных лиц было создано юридическое лицо).

В ч. 2 ст. 173.1 УК РФ установлена ответственность за совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения (п. «а») или группой лиц по предварительному сговору (п. «б»), определение которой дано в ч. 2 ст. 35 УК РФ.

Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173.2 УК РФ).

Непосредственным объектом преступления является установленный порядок создания и реорганизации юридических лиц.

В статье содержится два самостоятельных состава преступления. Часть первая предполагает ответственность за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, а часть вторая - за приобретение такого документа или использование персональных данных, полученных незаконным путем.

Под документом, используемым для образования (создания, реорганизации) юридического лица, следует понимать прежде всего паспорт.

Понятие описанного в ч. 2 ст. 173.2 УК РФ признака приобретения документа, удостоверяющего личность, раскрыто в примечании к данной статье, под которым понимаются его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и специальной целью - внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице.

Субъект преступления в форме приобретения документа, удостоверяющего личность, - общий. Использовать же персональные данные может лицо, обладающее в уже созданной организации соответствующими управленческими полномочиями, и тогда субъект деяния - специальный.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ).

Непосредственный объект преступления - общественные отношения, обеспечивающие законный оборот денежных средств и иного имущества при использовании их в экономической деятельности.

Предмет преступления - денежные средства или иное имущество, незаконное приобретение которых является признаком конкретного состава преступления (хищения, получения взятки); полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление (за убийство по найму) либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте; преобразованные из виртуальных активов (криптовалюты), приобретенных в результате совершения преступления.

Под денежными средствами понимаются наличные денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, а также безналичные денежные средства, в том числе электронные денежные средства, под иным имуществом - движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате совершения преступления (например, объект недвижимости, построенный из стройматериалов, приобретенных преступным путем). Не входят в круг имущества предметы полностью изъятые из гражданского оборота (оружие, наркотики и т.д.).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, складывается альтернативно из двух видов действий:

1) совершение финансовых операций с денежными средствами, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем;

2) совершение других сделок, отличных от финансовых операций, с иным имуществом, заведомо приобретенным другими лицами преступным путем.

Нормативный материал составляют Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма», Постановление Пленума Верховного суда Российской Федерации от 07.07.2015 № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем».

Финансовые операции - любые операции с денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и т.п.), которые заведомо для виновного маскируют связь легализуемого имущества с преступным источником его происхождения (основным преступлением).

Сделки - действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, а равно на создание видимости возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей.

По конструкции объективной сторон состав преступления является формальным. Преступление считается оконченным, когда лицо, действуя с указанной в диспозиции целью, непосредственно использовало преступно полученные денежные средства для расчетов за товары или размена либо предъявило банку распоряжение о переводе денежных средств и т.п.

В случаях, когда преступление совершалось путем сделки, его следует считать оконченным с момента фактического исполнения виновным лицом хотя бы части обязанностей или реализации хотя бы части прав, которые возникли у него по совершенной сделке.

Если в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, создается видимость заключения сделки, тогда как в действительности фактическая передача имущества по ней не предполагается, преступление следует считать оконченным с момента оформления договора между виновным и иным лицом.

Субъективная сторона характеризуется умыслом. Цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, как обязательный признак состава преступления, может быть установлена на основании фактических обстоятельств дела, указывающих на характер совершенных финансовых операций или сделок, а также иных сопряженных с ними действий виновного лица и его соучастников, направленных на сокрытие факта преступного приобретения имущества и обеспечение возможности его свободного оборота. Такая цель может проявляться, в частности:

1. в приобретении недвижимого имущества, произведений искусства, предметов роскоши при условии осознания и сокрытия преступного происхождения средств, за счет которых такое имущество приобретено;

2. в совершении сделок по отчуждению имущества, приобретенного преступным путем, в отсутствие реальных расчетов или экономической целесообразности в таких сделках;

3. в фальсификации оснований возникновения прав на денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем, в т.ч. гражданско-правовых договоров, первичных учетных документов;

4. в совершении финансовых операций или сделок по обналичиванию денежных средств, приобретенных преступным путем, в т.ч. с использованием расчетных счетов фирм-«однодневок» или счетов физических лиц, не осведомленных о преступном происхождении денежных средств;

5. в совершении финансовых операций или сделок с участием подставных лиц, не осведомленных о том, что задействованные в соответствующих финансовых операциях и сделках денежные средства и иное имущество приобретены преступным путем;

6. в совершении внешнеэкономических финансовых операций или сделок с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными преступным путем, осуществляемых при участии контрагентов, зарегистрированных в офшорных зонах;

7. в совершении финансовых операций или сделок с использованием электронных средств платежа, в т.ч. неперсонифицированных или персонифицированных, но принадлежащих лицам, не осведомленным о преступном происхождении электронных денежных средств.

Субъект - физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

В ч. 2 ст. 174 УК РФ предусмотрен такой квалифицирующий признак, как совершение деяния в крупном размере (согласно примечанию составляет сумму свыше 1 млн 500 тыс. руб.).

В ч. 3 ст. 174 УК РФ указаны два квалифицирующих признака – совершение деяния группой лиц по предварительному сговору (п. «а») или лицом, использующим свое служебное положение (п. «б»). К последним относятся должностные лица (примечание к ст. 285 УК РФ); служащие, не являющиеся таковыми, но использующие свои профессиональные функции для легализации денежных средств или иного имущества (сотрудник банка), а также лица, осуществляющие управленческие функции в коммерческих и иных организациях (примечание к ст. 201 УК РФ).

В ч. 4 ст. 174 УК РФ установлена ответственность за совершение деяний, предусмотренных ч. 1 или 3 данной статьи, организованной группой (п. «а») или в особо крупном размере (п. «б»), который превышает 6 млн руб.

 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ).

Объект и предмет преступления такие же, как и при совершении преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ.

Объективная сторона характеризуется совершением финансовых операций с денежными средствами, или совершением сделок, отличных от финансовых операций, с иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления.

Преступление считается оконченным с момента совершения хотя бы одной финансовой операции или другой сделки.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Цель преступления – придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными самим лицом в результате совершения им преступления.

Субъект преступления специальный - лицо, которое стало обладателем денежных средств или иного имущества в результате совершенного им преступления, достигшее возраста 16 лет.

Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки аналогичны признакам преступлений, предусмотренных ст. 174 УК РФ.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ).

 Непосредственный объект преступления - общественные отношения, обеспечивающие законный переход имущества от одного собственника (владельца) к другому. Предмет - имущество, которое было получено другим лицом в результате совершения преступления. Приобретение или сбыт предметов, исключенных из гражданского оборота (драгметаллы, ядерные и радиоактивные материалы, оружие, наркотики и т.д.), квалифицируются по соответствующим статьям Особенной части УК РФ.

Объективную сторону составляют заранее не обещанное приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем, и его заранее не обещанный сбыт. Под приобретением имущества понимают возмездные и безвозмездные способы его получения: покупка, обмен, принятие в дар, в уплату долга. Под сбытом - возмездное и безвозмездное отчуждение (продажа, обмена, дарение, выплата долга, арендной платы).

Приобретение окончено с момента получения имущества, сбыт - с момента его отчуждения.

Субъективная сторона предполагает наличие прямого умысла - лицо должно осознавать, что имущество добыто преступным путем.

Субъектом является вменяемое, достигшее 16-летнего возраста лицо.

В ч. 2 ст. 175 УК РФ предусмотрены такие квалифицирующие признаки, как совершение деяния группой лиц по предварительному сговору (п. «а») и в  отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере (свыше 2 млн 250 тыс. руб.).

В ч. 3 ст. 175 УК РФ указаны два квалифицирующих признака деяния - совершение организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения.

Ограничение конкуренции (ст. 178 УК РФ).

 Непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие свободное формирование рыночных отношений на основе развития конкуренции, исключающей недобросовестность и монополизм.

Объективная сторона - заключение между хозяйствующими субъектами-конкурентами ограничивающего конкуренцию соглашения (картеля), запрещенного в соответствии с антимонопольным законодательством. Такое соглашение может быть связано с установлением или поддержанием отдельными субъектами экономической деятельности определенных цен на товары, с разделом товарного рынка по территориальному принципу, объему продажи или покупки товаров, составу продавцов или покупателей (заказчиков), в ограничении доступа на рынок (ст. 11 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции»).

Обязательными признаками объективной стороны являются причинение крупного ущерба гражданам, организации или государству либо извлечение дохода в крупном размере. В денежном выражении они установлены в примечании к ст. 178 УК РФ. Доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает 50 млн руб., а крупным ущербом признается ущерб, сумма которого превышает 10 млн руб. Преступление окончено при причинении крупного ущерба или извлечении дохода в крупном размере.

Субъективная сторона характеризуется как прямым, так и косвенным умыслом в случае причинения крупного ущерба, прямым - при извлечении дохода в крупном размере.

Субъект преступления - лицо, осуществляющее управленческие функции в коммерческой организации, индивидуальный предприниматель.

В п. «а» ч. 2 ст. 178 УК РФ установлена ответственность за деяния, совершенные с использованием служебного положения. Субъектом такого преступления является должностное лицо, использующее свои полномочия для недопущения, ограничения или устранения конкуренции.

В п. «б» ч. 2 ст. 178 УК РФ в качестве отягчающих обстоятельств перечислены уничтожение или повреждение чужого имущества либо угроза совершения таких действий (при отсутствии признаков вымогательства).

В п. «в». 2 ст. 178 УК РФ указаны такие отягчающие обстоятельства, как особо крупный доход и ущерб размер, которых согласно примечаниям к ст. 178 УК РФ должен превышать соответственно 250 млн руб. и 30 млн руб.

Особо квалифицированный состав предусматривает применение насилия или его угрозу (ч. 3 ст. 178 УК РФ). Насилие может повлечь побои, причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью.

На основании примечания 3 к ст. 178 УК РФ лицо, совершившее преступление, освобождается от уголовной ответственности, если оно первым из числа соучастников преступления добровольно сообщило об этом преступлении, активно способствовало его раскрытию и (или) расследованию, возместило причиненный ущерб или иным образом загладило причиненный вред и если в его действиях не содержится иного состава преступления.

Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ).

 Непосредственный объект преступления - общественные отношения, обеспечивающие свободу волеизъявления при заключении сделок и ведении экономической деятельности.

С объективной стороны преступление характеризуется принуждением посредством вербального воздействия на потерпевшего, благодаря чему происходит его склонение к совершению сделки или к отказу от ее совершения одним из способов, перечисленных в уголовном законе.

Способ воздействия - угроза совершить в будущем действия, направленные против жизни или здоровья потерпевшего (угроза насилия), либо против собственности (угроза уничтожения или повреждения имущества) или против прав и законных интересов как самого потерпевшего, так и близких ему людей (угроза распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам). Угроза должна носить реальный характер.

При принуждении к совершению сделки не происходит безвозмездного изъятия имущества, потерпевшего заставляют заключить договор на невыгодных для него условиях, с нежелательным контрагентом. Преступление окончено в момент высказывания любого вида угрозы как средства принуждения.

С субъективной стороны преступление совершается с прямым умыслом.

Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.

В п. «б» ч. 2 установлена ответственность за принуждение к совершению сделки с применением насилия, которое имеет своим последствием причинение побоев, легкого, среднего и тяжкого вреда здоровью.

В п. «в» ч. 2 ст. 179 УК РФ в качестве отягчающего обстоятельства указана организованная группа.

Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг) (ст. 180 УК РФ).

Объект преступления - общественные отношения, обеспечивающие охрану интеллектуальной собственности участников экономических отношений.

Предмет преступления:

1. товарный знак - обозначение, служащее для индивидуализации товаров юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

2. знак обслуживания - обозначение, служащее для индивидуализации выполняемых ими работ или оказываемых услуг (ст. 1477 ГК РФ).

Для них могут использоваться словесные обозначения, изобразительные и пр. либо их комбинация. Наименование места происхождения товара (ст. 1516 ГК РФ) - это обозначение, содержащее название географического объекта (страна, конкретная местность), которое стало известным, так как на протяжении длительного времени использовалось для определения особых свойств, качеств товара. Под сходными обозначениями следует считать такие изображения, обозначения, которые имеют близкое сходство с перечисленными знаками и могут ввести в заблуждение потребителей.

Объективная сторона заключается в незаконном неоднократном использовании перечисленных выше обозначений либо в однократном использовании, причинившем крупный ущерб.

Незаконным считается использование товарного знака иными лицами без соблюдения установленных требований, т.е. без разрешения правообладателя (п. 18 Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 26.04.2007 № 14 «О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака»). Использование предполагает размещение товарного знака и прочих обозначений на товарах, этикетках, в вывеске, рекламе, на документации и пр. (ст. 1484 ГК РФ).

Неоднократным является использование двух или более чужих знаков; одного знака на различных товарах либо на нескольких партиях одного товара. Крупный ущерб согласно примечанию превышает 250 тыс. руб.

В ч. 2 ст. 180 УК РФ предусмотрена ответственность за незаконное использование предупредительной маркировки в отношении незарегистрированного в РФ товарного знака или наименования места происхождения товара, совершенное неоднократно или причинившее крупный ущерб.

Преступление окончено при неоднократном совершении указанных в законе действий или при причинении крупного ущерба.

Преступления совершаются как с прямым, так и с косвенным умыслом в случае причинения крупного ущерба, с прямым умыслом - при неоднократном использовании соответствующих знаков обозначения.

Субъект преступления - индивидуальный предприниматель или руководитель организации, принявший решение об использовании чужого знака обозначения или предупредительной маркировки. Если при этом лицо занимается незаконной предпринимательской деятельностью, его действия дополнительно квалифицируются по ст. 171 УК РФ.

Квалифицирующим признаком является совершение указанных в ч. 1 и 2 ст. 180 УК РФ действий группой лиц по предварительному сговору (ч. 3) или организованной группой (ч. 4).

Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ).

Объект преступления - общественные отношения, обеспечивающие сохранность сведений (тайны), используемых при ведении экономической деятельности. Предмет преступления - сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, в отношении которых существует режим конфиденциальности.

Коммерческая тайна касается сведений любого характера, имеющих отношение к определенной сфере экономической деятельности, что позволяет ее обладателю получать более высокие доходы, использовать более прогрессивные методы, занять доминирующее положение на рынке и т.п.

Налоговая тайна включает сведения о налогоплательщике, полученные налоговыми и таможенными органами, органами внутренних дел или органом государственного внебюджетного фонда, за исключением тех из них, которые в соответствии со ст. 102 НК РФ могут быть доступны иным лицам.

Банковская тайна - это сведения об операциях, счетах, вкладах и сделках клиентов и корреспондентов.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 183 УК РФ, заключается в собирании сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, обмана, шантажа, принуждения, подкупа или угроз либо иным незаконным способом.

Похищение документов заключается в неправомерном завладении любыми материальными носителями тайны, подкуп - в передаче незаконного вознаграждения лицам, обладающим сведениями в силу профессиональной или иной деятельности. Угрозы - обещание применить насилие, уничтожить имущество, огласить порочащие сведения. Иные незаконные способы предполагают, например, прослушивание телефонных переговоров, перехват корреспонденции, копирование документов и т.п.

Преступление окончено, когда сведения оказались в обладании лица, получившего их любым из перечисленных способов.

В ч. 2 ст. 183 УК РФ установлена ответственность за незаконное разглашение или использование сведений без согласия их владельца лицом, которому они были доверены или стали известны по службе или работе.

Под незаконным разглашением следует понимать сообщение сведений хотя бы одному лицу, не имеющему права на их получение, в устной или письменной форме либо с применением специальных технических средств.

Незаконное использование сведений заключается в их применении при ведении производственной, торговой, финансовой деятельности, передаче иным лицам. Они могут быть использованы в целях шантажа, принуждения ее владельца к совершению действий, угодных виновному.

Преступление считается оконченным с момента совершения хотя бы одного из перечисленных деяний.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

За собирание сведений (ч. 1 ст. 183 УК РФ), содержащих тайну, ответственности подлежит лицо, достигшее 16 лет, которое не обладает ими и не было допущено к ним в связи со своей профессиональной деятельностью. За разглашение и использование (ч. 2 ст. 183 УК РФ) указанных сведений ответственность несет лицо, которому они были доверены (адвокат) или стали известны по службе или работе (следователь, банковский служащий).

В ч. 3 ст. 183 УК РФ установлена ответственность за совершение указанных деяний группой лиц по предварительному сговору или организованной группой. Кроме того, под действие данной нормы подпадают деяния, причинившие крупный ущерб (более 2 млн 250 тыс. руб.) или совершенные из корыстной заинтересованности (за вознаграждение, для продажи их другим лицам, извлечения для себя какой-либо материальной выгоды). В ч. 4 ст. 183 УК РФ в качестве квалифицирующего признака указаны тяжкие последствия (банкротство или ликвидация организации, самоубийство потерпевшего), которые должны находиться в причинной связи с совершенными действиями (указанными в ч. 2 – 3 настоящей статьи).

Оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса (ст. 184 УК РФ).

Объект преступления - общественные отношения, направленные на соблюдение добросовестной конкуренции и состязательности при проведении зрелищных коммерческих конкурсов и спортивных соревнований.

Предметом выступает незаконное вознаграждение, которое обещается, передается или принимается субъектами посягательства. Оно носит материальный характер, не предусмотрено нормативными или другими актами в виде оплаты определенного поведения, действия или бездействия организаторов или участников спортивных соревнований или зрелищных конкурсов и прямо противоречит условиям проведения последних. Виды незаконного вознаграждения: деньги, ценные бумаги, иное имущество, услуги имущественного характера.

Объективная сторона преступления заключается в совершении одного или нескольких альтернативных деяний:

1. Подкуп спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей спортивных команд и других участников или организаторов официального спортивного соревнования (в том числе их работников), а также участников, организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях оказания противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса, либо их принуждение или склонение к оказанию влияния, либо предварительный сговор с такими лицами в тех же целях (ч. 1).

2. Незаконное получение вознаграждения указанными в законе лицами - участниками и организаторами профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов либо предварительный сговор таких лиц в целях противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса (ч. 3 и 4).

К участникам спортивных соревнований помимо перечисленных выше лиц относят лиц, обеспечивающих проведение соревнований (врач команды, обслуживающий персонал на авторалли, визажист), действия которых могут оказать противоправное влияние на исход соревнования или конкурса.

Передача может осуществляться лично либо через посредников и считается оконченной с момента получения хотя бы части вознаграждения независимо от достижения желаемого результата. Причем имущество, имущественные услуги и права могут передаваться любому физическому или юридическому лицу, которых назовут лица, указанные в диспозиции уголовно-правовой нормы.

Принуждение к оказанию противоправного влияния на результаты официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса может заключаться в применении насилия в виде побоев, причинении легкого вреда здоровью, в угрозе совершить подобные действия либо в отношении потерпевшего, либо близких ему лиц, а также распространить порочащие сведения, уничтожить имущество и т. п.

Склонение - воздействие на лицо в виде уговоров, убеждения в необходимости оказания противоправного влияния на результаты, в обещании встречного содействия в решении жизненно важных проблем и т.п.

Под предварительным сговором следует понимать достижение соглашения о том, что будет оказано противоправное влияние на результаты.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком является цель - оказание противоправного влияния на результат соревнований или конкурса.

Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет. В ч. 3 и ч. 4 субъект специальный – профессиональные участники и организаторы официальных спортивных соревнований.

Совершение подкупа, принуждения или склонения либо предварительного сговора с указанными в уголовном законе лицами организованной группой наказывается по ч. 2 ст. 184 УК РФ.

Лицо, совершившее деяние, предусмотренное ч. 1, 2 либо 5 ст. 184 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если оно активно способствовало раскрытию и (или) расследованию преступления и либо в отношении его имело место вымогательство, либо это лицо добровольно сообщило о совершенном преступлении в орган, имеющий право возбудить уголовное дело. Вымогательство означает требование передать имущественные ценности под угрозой совершения действий, которые могут причинить ущерб законным интересам гражданина либо поставить последнего в такие условия, при которых он вынужден совершить подкуп с целью предотвращения вредных последствий для его правоохраняемых интересов.

Ч. 5 предусматривает ответственность за посредничество в совершении деяний, предусмотренных ч. 1 - 4, в значительном размере (согласно примечанию таковым признается сумма денег, стоимость ценных бумаг, иного имущества, услуг имущественного характера, иных имущественных прав, превышающие 25 тыс. руб.).

Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества (ст. 185.5 УК РФ).

Объективная сторона преступления характеризуется обязательными признаками: а) общественно опасным деянием - умышленным искажением результатов голосования либо воспрепятствованием свободной реализации права при принятии решения на общем собрании акционеров (участников) хозяйственного общества или на заседании совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества; б) способом - внесением в протокол общего собрания, в выписки из него, в протокол заседания совета директоров (наблюдательного совета), а равно в иные отражающие ход и результаты голосования документы заведомо недостоверных сведений о количестве голосовавших, кворуме или результатах голосования. Под этим способом понимаются: составление заведомо недостоверного списка лиц, имеющих право на участие в общем собрание, заведомо недостоверный подсчет голосов или учет бюллетеней для голосования, блокирование или ограничение фактического доступа к голосованию, несообщение сведений о проведении общего собрания, заседания совета директоров, наблюдательного совета либо сообщение недостоверных сведений о времени и месте их проведения, голосование от имени акционера (участника) или члена совета директоров (наблюдательного совета) по заведомо подложной доверенности, лицом не имеющим полномочий.

Согласно п. 4 ст. 66 ГК РФ хозяйственные общества могут создаваться в форме акционерного общества и общества с ограниченной ответственностью. Деятельность хозяйственных обществ регламентируется Федеральными законами от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», в которых определены компетенция, порядок проведения и иные вопросы функционирования общего собрания акционеров, общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью, заседания совета директоров, наблюдательного совета. Так согласно ст. 36 ГК РФ орган или лица, созывающие общее собрание участников общества, обязаны не позднее чем за тридцать дней до его проведения уведомить об этом каждого участника общества заказным письмом по адресу, указанному в списке участников общества, или иным способом, предусмотренным уставом общества. В уведомлении должны быть указаны время и место проведения общего собрания, а также предлагаемая повестка дня. Любой участник вправе вносить предложения о включении в повестку дня дополнительных вопросов не позднее чем за пятнадцать дней до его проведения. Если в первоначальную повестку вносятся изменения, не позднее чем за десять дней до его проведения все участники общества должны быть уведомлены об этом. В случае нарушения установленного порядка общее собрание признается правомочным, если в нем участвуют все участники общества. Перед открытием общего собрания проводится регистрация участников, проверка полномочий их представителей (ст. 37 ГК РФ). Открывается собрание в указанное в уведомлении время лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, или лицом, возглавляющим коллегиальный исполнительный орган общества. Общее собрание, созванное советом директоров (наблюдательным советом) общества, ревизионной комиссией (ревизором) общества, аудитором или участниками общества, открывает председатель совета директоров (наблюдательного совета), председатель ревизионной комиссии (ревизор), аудитор или один из участников общества, созвавших собрание.

Лицо, открывающее общее собрание участников общества, проводит выборы председательствующего из числа участников общества. Исполнительный орган общества организует ведение протокола общего собрания. Общее собрание вправе принимать решения только по вопросам повестки дня, за исключением случаев, если в нем участвуют все участники общества. Решения принимаются открытым голосованием, если иной порядок не предусмотрен уставом общества.

Статья 185.5 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за фальсификацию решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного обществ, следовательно, в случае если такое собрание не проводилось в установленном законом порядке, протокол, выписка из него и иные документы полностью подделывались лицами, не имеющими права составлять или подписывать подобного рода документы с их последующим представлением в регистрирующий орган, их действия не могут быть квалифицированы по указанной статье.

Преступление имеет формальный состав, признается оконченным с момента совершения соответствующих действий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, обязательным признаком является цель -незаконный захват управления в юридическом лице.

Субъект – общий.

Ответственность за совершение деяния усиливается, если оно совершается одним из квалифицированных способов: путем принуждения к голосованию определенным образом или отказу от голосования, соединенного с шантажом, а равно с угрозой применения насилия либо уничтожения или повреждения чужого имущества.

Привлечение денежных средств граждан в нарушение требований законодательства Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости (ст. 200.3 УК РФ).

Объективная сторона - привлечение денежных средств граждан для строительства в нарушение требований Российской Федерации об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости в крупном размере (свыше 3 млн. руб.).

Условия и порядок привлечения средств регламентированы Федеральным законом от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации». Их нарушение при привлечении средств в крупном размере в долевое строительство следует рассматривать как уголовно-наказуемое.

Субъективная сторона - прямой умысел. Субъект - общий.

Квалифицирующие признаки (ч. 2 ст. 200.3 УК РФ) - совершение деяния группой лиц по предварительному сговору, а равно в особо крупном размере (свыше 5 млн. руб.).

 Согласно примечанию, лицо, совершившее преступление, освобождается от уголовной ответственности, если сумма привлеченных денежных средств возмещена в полном объеме и (или) если указанным лицом приняты меры, в результате которых многоквартирный дом и (или) иной объект недвижимости введены в эксплуатацию.

Злоупотребления в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд (ст. 200.4 УК РФ).

Нормативной основой является Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», регулирующий отношения, направленные на обеспечение государственных и муниципальных нужд в целях повышения эффективности, результативности осуществления закупок товаров, работ, услуг, обеспечения гласности и прозрачности осуществления закупок, предотвращения коррупции и других злоупотреблений, в части, касающейся:

1) планирования закупок товаров, работ, услуг;

2) определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей);

3) заключения предусмотренных настоящим Федеральным законом контрактов;

4) особенностей исполнения контрактов;

5) мониторинга закупок товаров, работ, услуг;

6) аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг;

7) контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе.

Объективная сторона выражена в форме действия (внесение в конкурсную документацию критериев выбора поставщика, подрядчика, исполнителя, ограничивающих конкуренцию; незаконные отстранение участника торгов, приемка поставленных товаров) либо бездействия (неразмещение или несвоевременное размещение в Единой информационной системе обязательных сведений).

Злоупотребления в сфере закупок являются преступлениями с материальным составом. Законодатель связывает неотвратимость наступления ответственности с наступлением общественно опасных последствий - причинением крупного ущерба (свыше 2 млн 250 тыс. руб.).

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком является корыстная (извлечение имущественной выгоды для себя) заинтересованность. В соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 №345-ФЗ в ч.1 ст.200.4 УК РФ внесено изменение, слова "из корыстной или иной личной заинтересованности" заменены словами "из корыстной заинтересованности".

Субъект - специальный (работник контрактной службы, контрактный управляющий, член комиссии по осуществлению закупок, лицо, осуществляющее приемку товаров, работ или услуг, иное уполномоченное лицо, представляющее интересы заказчика в сфере закупок, не являющееся должностным лицом или лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации).

Квалифицирующие признаки (п. «а», п. «б» ч. 2) - совершение деяния группой лиц по предварительному сговору или с причинением особо крупного ущерба (свыше 9 млн руб.).

Подкуп работника контрактной службы, контрактного управляющего, члена комиссии по осуществлению закупок (ст. 200.5 УК РФ).

Предметом подкупа могут выступать деньги, ценные бумаги, а также иное имущество, услуги имущественного характера.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 1 - незаконная передача перечисленным в диспозиции лицам (а также иным указанным ими физическим или юридическим лицам) денег или ценных бумаг, иного имущества, оказание им различных услуг, обладающих имущественным характером. Эти действия должны находиться во взаимосвязи с совершением тех или иных действий или бездействия в интересах дающего или иных лиц в связи с закупкой товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 4 - незаконное получение перечисленным в ч. 1 лицами денег, ценных бумаг, иного имущества, незаконное пользование ими услугами имущественного характера или иными имущественными правами (в том числе по их указанию иными физическими или юридическим лицам) за совершение действий (бездействие) в интересах дающего или иных лиц в связи с закупкой товаров, работ, услуг для обеспечения государственных или муниципальных нужд.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

В ч. 1 - 3 ст. 200.5 УК РФ субъект общий, в ч. 4 - 6 ст. 200.5 УК РФ субъект специальный - работники контрактной службы, контрактный управляющий, члены комиссии по осуществлению закупок, лица, осуществляющие приемку поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг, иные уполномоченные лица, представляющие интересы заказчика в сфере закупок товаров, работ, услуг.

Квалифицирующие признаки деяния, указанного в ч. 1 ст. 200.5 УК РФ - группа лиц по предварительному сговору (п. «а» ч. 2); крупный размер (п. «б» ч. 2); особо крупный размер (ч. 3).

Квалифицирующие признаки деяния, указанного в ч. 4 ст. 200.5 УК РФ - группа лиц по предварительному сговору (п. «а» ч. 5); сопряженность с вымогательством предмета подкупа (п. «б» ч. 5); крупный размер (п. «в» ч. 5); особо крупный размер (ч. 6). Согласно примечания крупным размером подкупа признаются сумма денег, стоимость ценных бумаг, иного имущества, услуг имущественного характера, иных имущественных прав, превышающие 150 тыс. рублей, особо крупным - превышающие 1 млн руб.

Лицо, совершившее преступление, предусмотренное ч. 1 - 3 ст. 200.5 УК РФ, освобождается от ответственности, если оно активно способствовало раскрытию и (или) расследованию преступления, либо в отношении его имело место вымогательство предмета подкупа, либо оно добровольно сообщило о преступлении в орган, имеющий право возбудить уголовное дело.

Заведомо ложное экспертное заключение в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (ст. 200.6 УК РФ).

Объективная сторона заключается в даче экспертом, уполномоченным представителем экспертной организации заведомо ложного экспертного заключения в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, если это повлекло причинение крупного ущерба. Заключение является заведомо ложным, если оно не соответствует фактическим данным или в нем делается вывод, не учитывающий фактические данные, противоречащий им.

Состав преступления материальный - оно окончено, когда причинен крупный ущерб (свыше 2 млн 250 тыс. руб.).

Субъективная сторона характеризуется прямым и косвенным умыслом.

Субъект – специальный (эксперт или уполномоченный представитель экспертной организации).

В ч. 2 установлены квалифицирующие, а в ч. 3 статьи - особо квалифицирующие признаки, повышающие уголовную ответственность в случаях наступления по неосторожности тяжких последствий: тяжкого вреда здоровью или смерти человека (ч. 2) или смерти двух или более лиц (ч. 3).

Подкуп арбитра (третейского судьи) (ст. 200.7 УК РФ).

Объективная сторона представлена альтернативными деяниями:

1. Незаконной передачей арбитру (третейскому судье) денег, ценных бумаг, иного имущества, незаконным оказанием ему услуг имущественного характера, предоставление иных имущественных прав за совершение действий (бездействие) в интересах дающего или иных лиц, если указанные действия (бездействие) входят в полномочия арбитра (третейского судьи) либо если он в силу своего положения может способствовать указанным действиям (бездействию) (ч. 1).

2. Незаконным получением арбитром (третейским судьей) денег, ценных бумаг, иного имущества, а также незаконным пользованием им услугами имущественного характера или иными имущественными правами за совершение действий (бездействие) в интересах дающего или иных лиц, если указанные действия (бездействие) входят в полномочия арбитра (третейского судьи) либо если он в силу своего положения может способствовать указанным действиям (бездействию) (ч. 5).

Имущество, имущественные услуги и права могут передаваться любому физическому или юридическому лицу, которых назовут лица, указанные в диспозиции уголовно-правовой нормы.

В качестве нормативной основы выступает ФЗ
«Об арбитраже (третейском разбирательстве) в Российской Федерации» от 29.12.2015 № 382-ФЗ, определяющий порядок образования и деятельности третейских судов и постоянно действующих арбитражных учреждений, а также арбитраж (третейское разбирательство).

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет. В ч. 5 - 8 субъект специальный – арбитр (третейский судья).

Ответственность за совершение деяния в значительном размере предусмотрена в ч. 2 ст. 200.7 УК РФ (свыше 25 тыс. руб.).

В ч. 3 установлены особо квалифицирующие признаки – совершение подкупа группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (п. «а»); за заведомо незаконные действия (бездействие) (п. «б»); в крупном размере (п. «в»). По ч. 4 ответственность наступает за совершение подкупа в особо крупном размере. Согласно примечанию, крупным признается подкуп в размере, превышающим 150 тыс. руб., а особо крупным – в размере, превышающем 1 млн 500 тыс. руб.

Квалифицирующими признаками получения арбитром (третейским судьей) подкупа являются совершение деяния в значительном размере (ч. 6), группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (п. «а» ч. 7), его сопряженность с вымогательством предмета подкупа (п. «б» ч. 7), совершение за незаконные действия (бездействие) (п. «в» ч. 7), в крупном размере (п. «г» ч. 7), в особо крупном размере (ч. 8).  

Лицо, совершившее преступление, предусмотренное ч. 1 – 4 ст. 200.7 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если оно активно способствовало раскрытию и (или) расследованию преступления и либо в отношении его имело место вымогательство предмета подкупа, либо это лицо добровольно сообщило о совершенном преступлении в орган, имеющий право возбудить уголовное дело.